Declarar investimentos no Imposto de Renda (IR) pode parecer complicado, mas com organização e conhecimento das regras, o processo se torna simples e seguro. No Financeiro em Foco, preparamos um guia completo e otimizado para o Imposto de Renda 2025, explicando como declarar diferentes tipos de investimentos, desde ações até renda fixa, e como evitar erros comuns. Este artigo é ideal para investidores iniciantes e experientes que desejam cumprir suas obrigações fiscais com confiança.

Por que Declarar Investimentos no Imposto de Renda?

A Receita Federal exige que todos os investimentos sejam informados na declaração anual do Imposto de Renda, independentemente de serem isentos ou tributáveis. A declaração serve para:

• Comprovar a origem do patrimônio: Mostrar como seus investimentos foram adquiridos.
• Evitar inconsistências: Declarar corretamente evita cair na malha fina.
• Calcular ganhos tributáveis: Alguns rendimentos, como ganhos com ações, são sujeitos a impostos.

Para 2025, referente ao ano-base 2024, o prazo de entrega da declaração é de 1º de março a 31 de maio de 2025, e todos os contribuintes que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024 (ou outros critérios de obrigatoriedade) devem declarar.

Passo a Passo para Declarar Investimentos

1. Organize seus Documentos

Antes de começar, reúna os informes de rendimentos fornecidos por bancos, corretoras e instituições financeiras até 28 de fevereiro de 2025. Esses documentos detalham:

• Saldos em conta corrente, poupança e aplicações.
• Rendimentos de investimentos (dividendos, juros, ganhos de capital).
• Posição de ativos (ex.: quantidade de ações em 31/12/2024).

Além disso, tenha em mãos:

• Notas de corretagem (para ações e fundos imobiliários).
• Comprovantes de operações (ex.: compra e venda de ativos).
• Extratos de investimentos (ex.: Tesouro Direto, CDBs).

2. Escolha o Modelo de Declaração

A maioria dos investidores deve usar o modelo completo da declaração, pois ele permite deduções detalhadas e é mais vantajoso para quem tem muitos investimentos. O modelo simplificado aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, mas pode não ser ideal para carteiras complexas.

3. Acesse o Programa da Receita Federal

Baixe o Programa Gerador da Declaração (PGD) no site da Receita Federal ou use o aplicativo Meu Imposto de Renda (disponível para iOS e Android). Importe os dados da declaração de 2024, se aplicável, para facilitar o preenchimento.

4. Declare os Investimentos por Categoria

Os investimentos devem ser declarados em duas fichas principais no programa:

• Ficha "Bens e Direitos": Informa o saldo dos investimentos em 31/12/2024.
• Ficha "Rendimentos": Detalha os rendimentos recebidos (tributáveis, isentos ou sujeitos à tributação exclusiva).

Abaixo, explicamos como declarar os principais tipos de investimentos.

Como Declarar Cada Tipo de Investimento

Ações

• Bens e Direitos:
  • Grupo: 03 – Participações Societárias.
  • Código: 01 – Ações (inclusive listadas em bolsa).
  • Discriminação: Informe a quantidade de ações, nome da empresa, CNPJ da corretora, preço médio de aquisição e saldo em 31/12/2024 (sem considerar centavos). Exemplo: "1.000 ações da Petrobras (PETR4), adquiridas por R$ 30.000,00, mantidas na corretora XP Investimentos (CNPJ XX.XXX.XXX/XXXX-XX)".
  • Situação em 31/12/2024: Multiplique a quantidade de ações pelo preço médio de aquisição.
• Rendimentos:
  • Dividendos: Declare na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", linha 05 – Lucros e dividendos recebidos.
  • Juros sobre Capital Próprio (JCP): Declare na ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", linha 10 – Juros sobre capital próprio.
  • Ganhos com vendas: Se você vendeu ações com lucro em 2024, informe na ficha "Renda Variável" > "Operações Comuns/Day Trade". Vendas até R$ 20.000,00 por mês são isentas para operações comuns (não day trade). Acima disso, o ganho é tributado em 15% (ou 20% para day trade), e o imposto deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda.

Fundos de Investimento Imobiliário (FIIs)

• Bens e Direitos:
  • Grupo: 07 – Fundos.
  • Código: 03 – Fundos de Investimento Imobiliário.
  • Discriminação: Informe o nome do fundo, CNPJ, quantidade de cotas e valor de aquisição. Exemplo: "100 cotas do fundo XPML11, adquiridas por R$ 10.000,00, mantidas na corretora Clear".
  • Situação em 31/12/2024: Use o custo de aquisição, não o valor de mercado.
• Rendimentos:
  • Proventos: Declare os rendimentos mensais na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", linha 26 – Outros (especifique "rendimentos de FIIs").
  • Ganhos com vendas: Informe na ficha "Renda Variável" > "Operações com FIIs". Lucros são tributados em 20%, e o imposto é pago via DARF.

Renda Fixa (CDB, Tesouro Direto, LCI, LCA)

• Bens e Direitos:
  • Grupo: 04 – Aplicações Financeiras.
  • Código: 02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (ex.: CDB, Tesouro Selic) ou 06 – Títulos isentos (ex.: LCI, LCA).
  • Discriminação: Informe o tipo de investimento, instituição financeira, CNPJ e saldo em 31/12/2024. Exemplo: "CDB Banco Inter, CNPJ XX.XXX.XXX/XXXX-XX, saldo de R$ 15.000,00".
  • Situação em 31/12/2024: Use o valor investido acrescido dos rendimentos brutos até 31/12/2024.
• Rendimentos:
  • Tributáveis (CDB, Tesouro Direto): Declare na ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", linha 06 – Rendimentos de aplicações financeiras. O imposto (IR regressivo, de 22,5% a 15%) já é retido na fonte.
  • Isentos (LCI, LCA): Declare na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", linha 12 – Rendimentos de caderneta de poupança, letras hipotecárias, etc.

Caderneta de Poupança

• Bens e Direitos:
  • Grupo: 04 – Aplicações Financeiras.
  • Código: 01 – Caderneta de poupança.
  • Discriminação: Informe o banco, agência, conta e saldo. Exemplo: "Poupança Banco do Brasil, agência XXXX, conta XXXX-X, saldo de R$ 5.000,00".
  • Situação em 31/12/2024: Informe o saldo exato em 31/12/2024.
• Rendimentos: Declare na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", linha 12.

Criptomoedas

• Bens e Direitos:
  • Grupo: 08 – Criptoativos.
  • Código: 01 (Bitcoin), 02 (outras criptos), 03 (stablecoins), etc.
  • Discriminação: Informe o tipo de criptoativo, quantidade, exchange utilizada e custo de aquisição. Exemplo: "2 BTC adquiridos por R$ 100.000,00, mantidos na Binance".
  • Situação em 31/12/2024: Use o custo de aquisição, não o valor de mercado.
• Rendimentos: Ganhos com vendas acima de R$ 35.000,00 por mês são tributados entre 15% e 22,5%, dependendo do valor. Declare na ficha "Bens e Direitos" (ganhos de capital) e pague o imposto via DARF.

Erros Comuns e Como Evitá-los

1. Omitir Investimentos: Mesmo os isentos (ex.: LCI, poupança) devem ser declarados na ficha "Bens e Direitos".
2. Informar Valores Errados: Use o custo de aquisição, não o valor de mercado, na ficha "Bens e Direitos".
3. Esquecer Ganhos Tributáveis: Vendas de ações ou criptomoedas com lucro devem ser declaradas e o imposto pago via DARF.
4. Não Usar Informes de Rendimentos: Sempre consulte os informes fornecidos pelas corretoras para evitar discrepâncias.
5. Confundir Fichas: Rendimentos isentos vão na ficha específica, não na de rendimentos tributáveis.

Dicas para Facilitar a Declaração

• Use Ferramentas de Gestão: Plataformas como Status Invest ou Kinvo ajudam a organizar sua carteira e exportar dados para o IR.
• Guarde Documentos: Mantenha informes de rendimentos e notas de corretagem por pelo menos 5 anos, caso a Receita solicite comprovação.
• Consulte um Contador: Para carteiras complexas, um profissional pode evitar erros e otimizar a declaração.
• Acompanhe Atualizações: A Receita Federal pode alterar regras anualmente. Em 2025, por exemplo, houve aumento na faixa de isenção para R$ 30.639,90.

Perguntas Frequentes (FAQ)

1. Preciso declarar investimentos isentos, como LCI e LCA?
Sim, todos os investimentos devem ser declarados na ficha "Bens e Direitos", mesmo os isentos. Os rendimentos vão na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis".

2. Como declarar ações compradas em anos diferentes?
Calcule o preço médio de aquisição (soma do valor pago dividido pela quantidade de ações) e informe na ficha "Bens e Direitos".

3. O que acontece se eu não declarar meus investimentos?
Você pode cair na malha fina, pagar multas (de 0,33% a 20% do imposto devido) ou enfrentar investigações da Receita.

4. Como declarar day trade?
Declare na ficha "Renda Variável" > "Operações Day Trade". Lucros são tributados em 20%, e prejuízos podem ser compensados em meses futuros.

Conclusão

Declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 exige organização, mas é essencial para manter sua situação fiscal regular e evitar problemas com a Receita Federal. No Financeiro em Foco, recomendamos que você reúna todos os informes de rendimentos, entenda as particularidades de cada tipo de investimento e use o programa da Receita com atenção. Com este guia, você está pronto para declarar ações, renda fixa, FIIs, criptomoedas e outros ativos de forma correta e eficiente.

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Fontes: Informações baseadas nas regras da Receita Federal para o IRPF 2025 e orientações de especialistas financeiros.